Валютный контроль

При этом указываемый ожидаемый срок не может превышать срок действия паспорта сделки. Рекомендации: при расчете ожидаемого срока, указываемого в СВО на авансовый платеж, учитывать сроки транспортировки груза, его таможенного оформления и оформления сопутствующих ввозу в РФ документов (сертификатов и т.п.); в случае задержки оформления ввезенного на территорию РФ груза на таможенном посту вносить в указанный в графе 11 СВО ожидаемый срок уточнения на основании информации о непредвиденных обстоятельствах такой задержки с приложением соответствующих пояснений о причинах. В случае, если рассчитанный ожидаемый срок превышает срок действия паспорта сделки, до его истечения необходимо переоформить ПС и скорректировать ранее указанный в СВО ожидаемый срок согласно расчета. При расчете ожидаемого срока, указываемого в СПД на авансовую отгрузку, учитывать срок прохождения платежа из иностранного банка (дата валютирования).

Срок предоставления документов для валютного контроля в 2023 году

Сделки по контракту, которому присвоен уникальный номер После месяца, в котором зарегистрирована таможенная декларация, предоставляется СПД.

Изменения значимых условий контракта, сумм и дат После месяца, в котором внесены корректировки в договор. Списание или зачисление денег на счет В течение 15 рабочих дней после движения средств по счету клиент обязан подтвердить законность операции. Корректировка СПД В течение 15 дней после изменения документов.

Валютный контроль 2023: изменения, новые правила

В этом году действуют те же изменения по валютному контролю для юридических лиц, что и с 1 марта 2023 года.

Мы составили таблицу, в которой по каждому пункту наглядно продемонстрировали: что было до реформы, и что стало теперь. Объект изменений Что было раньше Как стало Влияние суммы контракта на валютный контроль

1. Время регистрации – 3 дня.
2. Если сумма контракта была меньше 1000$, фирма резидент РФ отправляла в банк только справку о валютных операциях;
3. Если сумма контракта была 50 000$ или выше, его требовалось зарегистрировать в банке, оформив предварительно паспорт сделки;

• Если сумма сделки 200 000 рублей и менее, подавать документы в банк не нужно;
• При экспорте товаров на сумму 6 000 000 рублей и выше, контракт обязательно ставится на учет в банк;
• Время регистрации контракта – 1 день.
• При импорте товаров на сумму от 3 000 000 рублей и выше, договор подлежит учету в банке;

Образец справки о подтверждающих документах валютный контроль в 2023 году

На сегодняшний день банки берут внешнеэкономические контракты под свой контроль автоматически.

Для этого уполномоченному сотруднику банка достаточно предоставить контракт или кредитный договор (заверенную копию) или выписку по ним. В частности, СПД предоставляется в банк:

1. при изменении цены по сделке;
2. при зачете или прощении обязательства.
3. при уступке прав по договору;
4. при фактическом исполнении контракта;

Если обязательство по внешнеэкономическому договору прекращается его исполнением (например, состоялась поставка или купля-продажа товара), СПД передается в срок: не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в таможенной декларации при проставлении таможенным органом одной даты выпуска не позднее 15 рабочих дней после наиболее последней даты

Правила валютного контроля и регулирования 2012

3.Новый порядок оформления справок о подтверждающих документах, и сроки их представления 4.Новые коды валютных операций.

Виды документов валютного контроля, согласно новой инструкции (сравнение с ранее действующими формами): Вид документа До 01.10.2012 (№ 117-И) После 01.10.2012 (№138-И) Справка о валютных операциях (СВО) + + Корректирующая СВО — + Паспорт сделки (ПС) + + Справка о подтверждающих документах (СПД) + + Корректирующая СПД + + Справка о поступлении валюты РФ (СПВРФ )- заменена справкой о валютных операциях + — Справка о расчетах через счета за рубежом (СРЧСЗР) + — Расчетный документ в валюте РФ с кодом вида

Валютный контроль

Совсем не повредит наглядно .

Нерезидент — это юридическое или физическое лицо, которое зарегистрировано не в России, либо представительства в России таких лиц.

Распознать нерезидента очень просто — в его реквизитах либо ИНН отсутствует как класс (зарегистрирован не в России) и, соответственно, платежи производятся в иностранной валюте, либо ИНН начинается на 99 (представительство).

Подтверждающие документы для валютного контроля

При этом банки в силу требований части 1 статьи 23 ФЗ № 173 наделены правом получения от своих клиентов информации, касающейся легальности выполняемых ими валютных операций и обслуживания принадлежащих им банковских счетов.

Исчерпывающий список операций, на которые распространяется такой контроль, обозначен в части 9 статьи 1 ФЗ № 173.

В их числе:

1. покупка или продажа валюты компанией, а также расчеты по контрактам при помощи валюты;
2. перемещение валюты, принадлежащей компании, на зарубежные счета и возвращение ее обратно с таких счетов.
3. ввоз или вывоз валюты;

Полный список бумаг, при помощи которых можно доказать законность выполнения валютной проводки, приведен в части 4 статьи 23 ФЗ № 173. В частности, к таковым относятся:

1. документы, устанавливающие право на имущество, факт регистрации организации, ее правовой статус (резидент, нерезидент),

Валютный контроль

позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на расчетный счет по контракту с оформлением ПС При таможенном оформлении товара: При отсутствии требований о декларировании или по факту выполненных работ/оказанных услуг, иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору):

1. Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором должностным лицом ТО на ДТ проставлена отметка об их выпуске

1. Не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы об исполнении обязательств по контракту (кредитному договору)

(кроме ДТ, оформленных после 01.10.2013 года, которые в банк ПС не представляется)

1. одновременно с СПД

1. не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения

Документ считается своевременно

Что такое и когда нужна справка о подтверждающих документах?

При необходимости можно осуществлять . СПД обязаны заполнять и направлять в соответствующие учреждения резиденты РФ при импорте товаров на сумму 3 млн рублей и выше, а также при экспортных операциях с суммой платежей от 6 млн рублей.

Подтверждать документы посредством оформления справки не требуется только в двух случаях:

1. при заключении договоров по страхованию, аренде, предоставлению услуг связи и лизингу, когда предусмотрены фиксированные платежи, совершаемые с определенной периодичностью;
2. при осуществлении закрытия паспорта сделки непосредственно по договору уступки права требования или перевода задолженности на иное лицо, которое является резидентом РФ.

Важно: если человек работает за рубежом по контракту нерезидента, то заполнять СПД для сдачи нет необходимости.

Валютный контроль

При этом для проведения платежа в валюте РФ предоставляется расчетный документ по операции, заполненный в соответствии с п. 2.13 Инструкции № 181-И и содержащий информацию о коде вида операции согласно Приложению 1 к Инструкции. Для проведения операции в иностранной валюте рекомендуем также дополнительно предоставить заполненную форму «Сведения о валютной операции».

Данная форма размещена на сайте Банка и в системах дистанционного обслуживания. Никаких действий по контрактам, на которые ранее были оформлены ПС, от резидентов не требуется.

Все такие контракты/кредитные договоры с 01.03.2018 г.

считаются поставленными на учет в уполномоченном банке. Номер ПС становится уникальным номером контракта/кредитного договора (УНК). Инструкция № 181-И не предусматривает предоставление резидентами в Банк документов по зачислениям валюты РФ по контрактам, не требующим их постановки на учет.

Валютный контроль

В этом случае подтверждающим документом может являться счет. Только данный факт нам надо прописать в письме, которое мы, если вы помните, писали, когда оформляли паспорт сделки. Опять же не забываем, чтобы дата счета (который является подтверждающим документом) была соответствующей и мы не просрочили предоставление СПД!

При оплате или получении платежей по факту, лично я, чтобы не запутаться, предоставляю СВО со счетом и СПД с актом одновременно. При предоплате, особенно если её платим мы, нужно быть очень внимательными и не забыть предоставить СПД до срока, указанного в графе «Ожидаемый срок» в соответствующей ! Не забываем, что в конечном итоге, при закрытии ПС, у вас общая сумма всех СВО должна быть равна общей сумме всех СПД!

Итак, начинаем оформлять СПД.