Когда платить единый налог по упрощенной системе для ип

Когда платятся налоги УСН?


Чтобы использовать УСН в работе, ИП должен выразить соответствующее желание еще в момент подачи заявления на регистрацию. В противном случае ему придется использовать ОСНО (общую систему налогообложения), а перейти на УСН можно будет только с начала следующего календарного года.

ИП вправе выбрать налог на УСН только при соблюдении следующих условий:

  1. стоимость основных средств, подлежащих амортизации, не более 100 миллионов рублей.
  2. доход за 9 месяцев текущего года не должен превышать 112,5 миллионов рублей;
  3. максимальное количество наемных сотрудников – 100 человек;

Налог по упрощенной системе налогообложения предполагает 2 варианта выплат:

  • уплата 6% со всех полученных доходов;
  • уплата 15% с разницы между расходами и доходами (доходы минус расходы).

Чтобы понять, какой именно вариант выбрать, необходимо рассчитать процентное соотношение расходов и доходов.

Когда ИП оплачивать УСН

И в нашей сегодняшней публикации мы раскроем такую важнейшую тему, как сроки оплаты налога УСН в 2019 году.

Вопросы связанные с уплатой, расчетом налогов и многие другие, бизнесмены уже давно привыкли решать в этом .

Он позволяет минимизировать риски и экономить время. Независимо от того, в каком месте ведется предпринимательская деятельность, платежи необходимо перечислять по реквизитам той налоговой инспекции, в которой зарегистрирован как ИП, т.

е. там где предпринимателю выдали свидетельство ОГРНИП. Расчет авансовых платежей выполняется на основании записей в книге доходов и расходов. Авансовый платеж за 1 квартал текущего года (квартальный) оплатить до 25 апреля. Авансовый платеж за 6 месяцев (полугодовой) оплатить до 25 июля. Авансовый платеж за 9 месяцев (девятимесячный) оплатить до 25 октября.

Окончательный платеж по итогам года оплатить до 30

Налоги для ИП в 2019 году: упрощенка без работников

Предприниматель без сотрудников, применяющий , обязан уплачивать два вида основных платежей:

  1. Фиксированные страховые взносы.
  2. Налоги для УСН.

Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в 2019 году.

Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Отсутствие дохода, неведение деятельности в целом или убыток не освобождают ИП от уплаты указанных платежей.

Есть лишь несколько оснований, по которым предприниматель может получить отсрочку по взносам:

  1. Проживание вместе с супругом, проходящим службу по контракту, в местности, где нет возможности работать.
  2. Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (старше 80-лет).
  3. Служба в армии.
  4. Уход за ребенком до 1,5 лет.

Инструкция для начинающего ИП на упрощенке 6 %

От ИП требуется минимум усилий по ведению учета и расчета налогов. ИП, выбравший УСН (налоговая база — доходы), уплачивает УСН по ставке 6% (субъект РФ может ее снизить для некоторых видов деятельности).

При этом ИП освобождается от уплаты НДФЛ в части доходов от предпринимательской деятельности, НДС и налога на имущество (за исключением объектов недвижимости, которые облагаются налогом на имущество в особом порядке, исходя из их кадастровой стоимости). ИП не ведет бухгалтерский учет.

Для того, чтобы рассчитать облагаемую сумму доходов, ИП обязаны вести учет доходов в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (ст.

346.24 НК РФ). Форма такой Книги утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

Книга представляет собой реестр документов, на основании которых определяется сумма доходов.

УСН 2019: какие налоги должен платить ИП

То есть УСН действительно упрощает ведение налогового учета, уберегая ИП от возни с бумагами и общения с сотрудниками налоговых инспекций.

Также в книге фиксируется оплата страховых взносов, уменьшающая сумму налога.

Но и это не все плюсы. Налогообложение ИП на УСН с работниками и без работников в 2019 году заменяет целых 3 налога:

    На доход физ. лица; На имущество, правда с рядом исключений; На добавленную стоимость, тоже с рядом исключений.

Ставка на упрощенный налог также радует.

Если бизнесмен решил облагать свой доход – 6%, если же в качестве базы выбраны расходы – 15%. И из этих небольших величин еще можно вычесть сумму страховых взносов. Не зря УСН расшифровывается так привлекательно – упрощенная система налогообложения. Эта расшифровка оправдывается на все 100%. Из недостатков системы можно выделить всего несколько: УСН – система гибкая, но все же хрупкая.

Право облагаться по ней очень легко утратить.

К примеру, если годовой доход неожиданно превысит 150 млн.

Сроки уплаты УСН за 2019 — 2019 годы

Их суммы, рассчитанные за 1-й квартал, полугодие и 9 месяцев текущего года считаются авансовыми платежами (п.

4 ст. 346.21 НК РФ), с учетом которых будет сделан расчет окончательного платежа по итогам года (п. 5 ст. 346.21 НК РФ). Этот окончательный расчет налогоплательщик отразит в декларации по УСН-налогу, подаваемой 1 раз за налоговый период по его окончании.

Срок подачи декларации и оплаты суммы окончательного платежа совпадают, а для авансовых платежей имеется свой срок (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Авансовые платежи, согласно НК РФ, должны осуществляться не позже 25-го числа ближайшего месяца, идущего вслед за отчетным периодом:

  1. за полугодие — до 25 июля;
  2. за 1-й квартал — до 25 апреля;
  3. за 9 месяцев — до 25 октября.

Срок уплаты УСН-налога за год (так же, как и срок, отведенный для подачи декларации по нему) различен для налогоплательщиков разного вида:

Налог для ИП по упрощенке — сколько платить в 2019 году?

Выбор этого предполагает несколько вариантов отчетности (1 раз в определенный промежуток времени):

  1. полугодовая;
  2. за 9 месяцев текущего года.
  3. квартальная;

Отчитываться по специальной схеме не потребуется, в этом случае достаточно внести авансовый платеж, но его придется заранее рассчитывать самостоятельно или воспользоваться услугами бухгалтера. УСН упрощает не только финансовую нагрузку, но и снижает количество бумаг, которые требуется заполнить для последующего предоставления в ФНС.

Также подобный выбор заменяет в текущем году следующие позиции, требующие внесения определенной денежной суммы:

  1. на имущество, которое задействовано в бизнесе (имеется ряд исключений, которые нужно обговаривать с представителями налоговой инспекции в индивидуальном порядке);
  2. на доход предпринимателя, как лица, не имеющего юридической формы (физическое лицо);

Сроки уплаты УСН в 2019 году в таблице

Организации перечисляют эти платежи в бюджет не позже 31 марта следующего года, ИП – не позже 30 апреля следующего года. Возможно, что срок уплаты «упрощенного» придется на выходной или нерабочий праздничный день. В таком случае единый налог или аванс по УСН можно направить в бюджет не позднее чем в ближайший за крайним рабочий день (п.

7 ст. 6.1 НК РФ). Далее приведем таблицу, в которой обобщены сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2019 году, а также указан срок уплату единого налога за 2017 год.

Период уплаты Срок За 2017 год (уплачивают только организации) Не позднее 02.04.2018 За 2017 год (уплачивают только ИП) Не позднее 03.05.2018 За I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2018 За I полугодие 2019 года Не позднее 25.07.2018 За 9 месяцев 2019 года Не позднее 25.10.2018 За 2017 года перечислить итоговый платеж по УСН нужно будет не позднее 2 апреля 2019 года (поскольку 31 марта 2019 года — это суббота).

Когда ИП платит налог на УСН 6 %

Срок уплаты налогов и взносов ИП на УСН 6 % без сотрудников Если у предпринимателя работает один, то он платит налоги и взносы только за себя. Сумму взносов можно рассчитать по формуле:

  1. в Пенсионный фонд — МРОТ х 12×26 %;
  2. в ФФОМС — МРОТ х 12×5,1 %.

С 1 июля 2017 года минимальный размер оплаты труда — МРОТ составил 7800 рублей. В 2017 — 2019 году предприниматель заплатит взносы в размере 29 109 рублей.

Эта сумма распределяется так:

  1. в Пенсионный фонд — 24 366 рублей (7800×12×26 %);
  2. в Фонд медицинского страхования — 4773 рубля (7800×12×5,1%).

Если доход ИП превысил 300 000 рублей в год, то придется заплатить дополнительный взнос — 1 % от суммы, которая больше 300 000 рублей. Например, прибыль составила 500 000 рублей.

С разницы в 200 000 рублей придется заплатить 1 % — это 2000 рублей в год. ИП на упрощенке могут уменьшить налог за счет платежей в фонды и дополнительного платежа.

Налоги для ИП в 2019 году: упрощенка без работников

Например, в одном из регионов действует стандартная ставка 6% для УСН Доходы и всего 5% для УСН Доходы минус расходы, но только для строительства.

Как видим, второй вариант выгоднее, даже если доля затрат невелика.Устанавливая такие льготные ставки для отдельных , власти стремятся развить в своём регионе какое-либо направление, чаще всего это производство или строительство.

Поэтому, прежде чем выбирать объект налогообложения на упрощёнке, изучите региональный закон, возможно, что по вашему виду деятельности действует льготная ставка. Узнать эти особенности можно в ИФНС или экономическом отделе местной администрации.Основное ограничение для возможности применять упрощённую систему связано с размером полученных за год доходов.
Изначально эта сумма составляла 60 млн рублей, но в период с 2017 по 2020 годы действует другой лимит – в 150 млн рублей.Ещё одно важное ограничение установлено для численности работников — не более 100 человек.

Упрощённая система налогообложения

pdf (401 кб) doc (266 кб) doc (253 кб) xsd (58 кб) Контрольные соотношения для целей самостоятельной проверки декларации, утвержденной , на предмет корректности ее заполнения направлены .

Налоговые декларации, действовавшие в предыдущих периодах, и периоды применения, размещены на странице «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности» в разделе «Представление на бумажном носителе» в подразделе «Шаблоны форм налоговых деклараций»

Сколько и в каком порядке ИП оплачивает налог по упрощенке

Ими могут служить доходы либо разность между доходами и расходами. Таким образом, при выборе второго варианта и при работе в убыток появляется возможность свести обязательные платежи к нулю.

Для подтверждения правильности внесения денежных сумм необходимо предоставлять, по требованию, только книгу доходов и расходов, в которой заполняются всего два раздела, оказывающие влияние на формирование облагаемой базы. Возможность замены налогов на имущество, прибыль и НДС одним платежом.

Предоставление декларации 1 раз за год. Этот документ является единственным отчётом, который подтверждает правильность выплаченного размера обязательного сбора.

Не во всех случаях ИП на УСН освобождаются от уплаты подоходного налога. Если бизнес основан на ввозе товаров в РФ, аренде либо покупке госимущества или приобретении материалов у иностранных граждан, не имеющих представительства в России, НДС подлежит оплате предпринимателем независимо от выбранной системы налогообложения.

Срок уплаты УСН в 2019 году: таблица для организаций и ИП

Организации перечисляют эти платежи в бюджет не позже 31 марта следующего года, ИП – не позже 30 апреля следующего года.